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Quellensteuer

Formulare zur Entlastung von ausländischen Quellensteuern (Erstattung einbehaltener Steuern oder Freistellung vom Steuerabzug) finden Sie in der nachfolgenden Übersicht. Die Formulare wurden dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) von den im Ausland zuständigen Behörden zur Verfügung gestellt.

Fragen zu den Formularen richten Sie bitte direkt an die ausländischen Behörden. Das BZSt hat hierfür die Anschriften der ausländischen Behörden zusammengestellt.

Die Formulare zur Entlastung ausländischer Quellensteuern enthalten grundsätzlich eine Ansässigkeitsbestätigung. Die Ansässigkeit bestätigt Ihnen Ihr deutsches (Wohnsitz-) Finanzamt.

Für Staaten, die in dieser Übersicht nicht aufgeführt sind, liegen dem BZSt keine Formulare vor. Sollten Sie für einen nicht in der Übersicht aufgeführten Staat eine Ansässigkeitsbestätigung benötigen, können Sie eine der von der deutschen Finanzverwaltung bereitgestellten Ansässigkeitsbescheinigungen entsprechend anpassen bzw. ergänzen. Die Ausstellung von frei formulierten Ansässigkeitsbescheinigungen ist nicht möglich. 

Hinweise

Soweit die Entlastung im Quellenstaat nicht vollständig möglich ist, kommt eine Anrechnung auf die deutsche Einkommensteuer in Betracht. Die Anrechnung der ausländischen Quellensteuer auf die Einkommensteuer beantragen Sie mit der Einkommensteuererklärung bei ihrem (Wohnsitz-) Finanzamt.

 

Formulare zur Entlastung von ausländischen Quellensteuern

StaatBeschreibung
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Argentinien - General No. 3497 (PDF, 22 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Anexo Resolucion General N° 3497
Datei ist nicht barrierefrei  Belgien (PDF, 164 KB, Datei ist nicht barrierefrei)Wegweiser zu den Antragsformularen bezüglich Abzugsteuer auf Lizenzen, Dividenden und Zinsen auf der Internetseite der belgischen Finanzverwaltung, www.finanzen.belgium.be/de
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Brasilien - mso 148 (PDF, 134 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Brasilian tax Authority Certificate
Dänemark - 06.003 ENOnlinea-Antrag auf Erstattung von Steuern auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Dänemark (PDF, 315 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Wegweiser zum Online-Antrag auf Erstattung von Abzugsteuern auf Dividenden auf der Internetseite der dänischen Steuerverwaltung, www.skat.dk
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Estland (PDF, 29 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Claim for the application of the Convention for avoidance of double taxation
Finnland - individual Anträge auf Erstattung finnischer Abzugsteuer für natürliche Personen - VEROH 6164e, 6167e, 6166e
Finnland - non-individualAnträge auf Erstattung finnischer Abzugsteuer für Unternehmen/Organisationen - VEROH 6163e, 6167e, 6165e
Datei ist nicht barrierefrei  Frankreich (PDF, 265 KB, Datei ist nicht barrierefrei)Wegweiser zu den Antragsformularen 5000, 5001,5002 und 5003 auf der Internetseite der französischen Finanzverwaltung www.impots.gouv.fr/portail/recherche
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Griechenland - Form E230 (PDF, 529 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Grund des Abkommens zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen Griechenland und Deutschland (siehe Hinweis)
Datei ist nicht barrierefrei  Griechenland - Freistellungsantrag (PDF, 306 KB, Datei ist nicht barrierefrei)Antrag auf Freistellung von der griechischen Quellensteuer für Dividenden und Lizenzgebühren
Datei ist nicht barrierefrei  Griechenland - Erstattungsantrag (PDF, 260 KB, Datei ist nicht barrierefrei)Antrag auf Erstattung der griechischen Quellensteuer für Dividenden und Lizenzgebühren
Datei ist nicht barrierefrei  Großbritannien - DT/Individual (PDF, 460 KB, Datei ist nicht barrierefrei)Antrag auf Entlastung von britischer Einkommensteuer aufgrund DBA – natürliche Personen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Großbritannien - DT/Company (PDF, 314 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Antrag auf Entlastung von britischer Einkommensteuer aufgrund DBA – Unternehmen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Indonesien (PDF, 361 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) BMF-Schreiben zum Verfahren zur Entlastung indonesischer Quellensteuer
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Indonesien (PDF, 82 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Form DGT 1 - Antrag auf Freistellung für Dividenen, Zinsen und Lizenzen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Indonesien (PDF, 70 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Form DGT 2 - Antrag auf Freistellung für Kapitalerträge aus Börsenhandel über Depotbank
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Indonesien (PDF, 274 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Form DGT 3 - Antrag auf Erstattung indonesischer Abzugsteuern
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Indonesien (PDF, 29 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Form DGT 7 - indonesische Ansässigkeitsbestätigung
IrlandVordrucke für die Erstattung/Freistellung von der Quellensteuer auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Island (RSK 5.42 0601) (PDF, 427 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Application under Double Taxation Conventions for exemption from Icelandic taxation and/or refund from taxes paid in respect of payments or commissions to foreign parties for services, other activities and utilisation of property rights.
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Israel (PDF, 30 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Form A/114 – Antrag auf Entlastung von Abzugsteuer auf Dividenden, Zinsen, Lizenzentgelte und sonstiges Einkommen
ItalienFormulare italienische Abzugsteuer für natürliche Personen
ItalienFormulare italienische Abzugsteuer für juristische Personen
Japan - Form 1 (Dividenden) Application Form for Income Tax Convention (Relief from Japanese Income Tax on Dividends)
Japan - Form 2 (Zinsen) Application Form for Income Tax Convention (Relief from Japanese Income Tax on Interest)
Japan - Form 3 (Lizenzen) Application Form for Income Tax Convention (Relief from Japanese Income Tax on Royalties)
Japan - Form 11 (Erstattung) Application Form for Refund of Overpaid Withholding Tax other than Redemption of Securities and Remuneration Derived from Rendering Personal Services Exercised by an Entertainer or Sportperson in Accordance with the Income Tax Convention
Japan - weitere FormulareWeitere Antragsvordrucke mit Bezug auf das Doppelbesteuerungsabkommen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kanada - nr7-r-06e (PDF, 95 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Application for Refund of Non-Resident Part XIII Tax Withheld - PDF
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kanada - nr7-r-fill-06e (PDF, 209 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Application for Refund of Non-Resident Part XIII Tax Withheld - PDF fillable
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kasachstan - Form-No. 1 (PDF, 764 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Claim for relief from or reduction the rate of Kazakhstan income tax, due to foreign companies carrying on business without permanent establishment in the Republic of Kazakhstan
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kasachstan - Form No-25 (PDF, 666 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Claim for refund of Kazakhstan withholding tax on the income received by a foreign company carrying on business without permanent establishment in the Republic of Kazakhstan
KoreaApplication for Non-Taxation - Tax Exemption from Individual Income Tax/Corporate Income Tax on Korean Source Income (Interest, Dividend, Royalties, Other) under the Tax Treaty
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kroatien - Form-Royalities UT-I-653 (PDF, 759 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Freistellung und Erstattung kroatischer Abzugsteuer auf Lizenzen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kroatien - Erläuterungen Form-Royalities (PDF, 58 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Erläuterungen zum Lizenzantrag
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kroatien - Form-Other Income - UT-I-654 (PDF, 565 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Freistellung oder Erstattung kroatischer Abzugsteuer auf andere Einkünfte
Datei ist nicht barrierefrei  Kroatien - Zinsen (PDF, 166 KB, Datei ist nicht barrierefrei) Antrag auf Freistellung oder Erstattung kroatischer Abzugsteuer auf Zinsen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Kroatien - Dividenden (PDF, 177 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Freistellung oder Erstattung kroatischer Quellensteuer auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Lettland - unofficial translation (PDF, 85 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Erläuterung
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Lettland - MK178-Annex1/Steuerbefreiung (PDF, 325 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Residence Certificate-Application for Reduction of or Exemption from Latvian anticipatory taxes withheld at source from payments (royalties, interest, management and consultancy fees, leasing fees, dividends and certain other types of income), paid to residents of Lettland
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Lettland - MK178-Annex1/Erstattung (PDF, 246 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Residence Certificate-Application for Refund of Latvian taxes withheld at source from payments (royalties, interest, management and consultancy fees, leasing fees, dividends and certain other types of income), paid to residents of Lettland
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Luxemburg - Modele 901bis (PDF, 477 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Freistellung/Erstattung der luxemburgischen Abzugsteuer auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Luxemburg - Ansässigkeitsbescheinigung (PDF, 250 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Ansässigkeitsbestätigung der luxemburgischen Finanzverwaltung
Luxemburg - weitere Vordrucke Weitere Vordrucke zum Download finden Sie auf der Internetseite der luxemburgischen Regierung
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Mexiko - Anverso32 (PDF, 53 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Erstattung der mexikanischen Quellensteuer
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Mexiko (PDF, 7 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Verfahrensbeschreibung und Erläuterungen zum Vordruck 32
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Niederlande IB 92 DUI Universeel (PDF, 55 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Ermäßigung oder Erstattung der niederländischen Dividendensteuer bis 2006
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Niederlande - Dividenden ab 2007 (PDF, 134 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Erläuterungen zum Antrag auf Ermäßigung oder Erstattung der niederländischen Dividendensteuer ab 2007
Niederlande - weitere Vordrucke Weitere Vordrucke zum Download finden Sie auf der Internetseite der niederländischen Finanzverwaltung.
NorwegenKein Standardformular vorhanden. Siehe "Norwegen - Erläuterungen" eine Zeile tiefer.
Norwegen - Erläuterungen Allgemeine Informationen über die norwegische Besteuerung von Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Österreich (PDF, 377 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Wegweiser zu den Antragsformularen ZS-RD 1, ZS-RD 1A/B/C (Abzugsteuer) und ZS-QU 1, ZS-QU 2 (Quellensteuer) auf der Internetseite des österreichischen Finanzministeriums www.bmf.gv.at
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Portugal - Mod. 01-DJR (PDF, 52 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Freistellungsantrag für verbundene Unternehmen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Portugal - Mod. 01-DJR (PDF, 52 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Erstattungsantrag für verbundene Unternehmen
Portugal - Vordrucke Mod. 21, 22, 23 und 24 Vordrucke zum DBA Deutschland - Portugal für die Erstattung/Freistellung von der Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzen.
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Rumänien - Application non-residents legal Person (PDF, 309 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Application for the certificate of tax paid non-residents legal persons according to the Convention for the avoidance of double taxation
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Rumänien - Certification non-residents legal person (PDF, 325 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Certification of tax paid non-residents legal persons according to the Convention for the avoidance of double taxation
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Rumänien - Application non-residents individuals (PDF, 427 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Application for the certificate of tax paid non-residents individuals according to the Convention for the avoidance of double taxation
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Rumänien - Certificate non-residents individuals (PDF, 372 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Certificate of tax paid non-residents individuals according to the Convention for the avoidance of double taxation
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Russische Föderation Form 1011DT(2002) (PDF, 899 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Erstattung russischer Abzugsteuern (außer für Dividenden)
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Russische Föderation Form 1012DT(2002) (PDF, 926 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Erstattung russischer Abzugsteuern auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Schweden - SKV 3740 (PDF, 108 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Claim for repayment of Swedish tax on dividends
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Schweiz - Formular 85 (PDF, 11 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Antrag auf Rückerstattung der Verrechnungssteuer auf Dividenden und Zinsen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Slowenien - Dividenden (PDF, 157 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Befreiung bzw. Ermäßigung der slowenischen Abzugsteuer auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Slowenien - Zinsen (PDF, 120 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Antrag auf Befreiung bzw. Ermäßigung der slowenischen Abzugsteuer auf Zinsen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Slowenien - Lizenzen (PDF, 121 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Antrag auf Befreiung bzw. Ermäßigung der slowenischen Abzugsteuer auf Lizenzen
Spanien - Form 210

Online-Formular 210 auf Englisch für den Antrag auf Rückerstattung bzw. Ermäßigung der spanischen Abzugssteuer auf Zinsen, Dividenden, Lizenzen und andere Kapitalerträge.

Bitte "Form 210 for filing (preliminary tax return)" auswählen.

Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Spanien – Erläuterung (PDF, 275 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Erläuterungen zum Formular 210 (englisch)
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Spanien – Ausfüllanleitung Zinsen (PDF, 4 MB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Ausführliche Ausfüllanleitung für den Antrag auf Erstattung von Abzugsteuern auf Zinsen
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Spanien – Ausfüllanleitung Dividenden (PDF, 5 MB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm)Ausführliche Ausfüllanleitung für den Antrag auf Erstattung von Quellensteuer auf Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  Südafrika - IT 27 (PDF, 37 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Application for refund of or relief from South African tax in Terms of the double Taxation avoidance convention with the Federal Republic of Germany
TschechienKein Standardformular vorhanden. Siehe "Tschechien - Erläuterungen" eine Zeile tiefer.
Tschechien - ErläuterungenAllgemeine Informationen über die tschechische Besteuerung von Dividenden
Datei ist barrierefrei⁄barrierearm  USA - W-8BEN Instruction (PDF, 183 KB, Datei ist barrierefrei⁄barrierearm) Instructions for Form W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding)
Datei ist nicht barrierefrei  USA - W-8BEN (PDF, 68 KB, Datei ist nicht barrierefrei) Form W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding) - Freistellungsvordruck für reduzierte Quellensteuersätze nach DBA
USA - weitere FormulareDie US-Steuerverwaltung (IRS) stellt zahlreiche Informationen und Vordrucke im Internet zur Verfügung

Ansässigkeitsbescheinigungen der deutschen Finanzverwaltung

Ansässigkeitsbescheinigung englisch deutsch-englische Sprachfassung
Ansässigkeitsbescheinigung russisch deutsch-russische Sprachfassung
Ansässigkeitsbescheinigung französischdeutsch-französische Sprachfassung
Ansässigkeitsbescheinigung italienischdeutsch-italienische Sprachfassung
Ansässigkeitsbescheinigung spanischdeutsch-spanische Sprachfassung

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